версия для печати

Шаг 4.
Лизинг для малого бизнеса

Чтобы малый бизнес был прибыльным, надо использовать современное оборудование. Если учредители не внесли такое оборудование в уставный капитал сразу, то его придется оплачивать из прибыли после налогообложения. Стоимость современного оборудования нередко превышает и стартовый капитал, и даже годовой оборот малого предприятия. Выйти из этой тупиковой ситуации позволяет механизм лизинга.

Лизинг как специфическая сделка регулируется целым рядом законодательных и подзаконных актов, основу некоторых составляет Гражданский кодекс Российской Федерации, который в главе 34, параграф 6 определил главные правила заключения и реализации договора финансовой аренды (лизинга).

Основное ограничение, налагаемое законодателем на предмет договора лизинга - это могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности. То есть предметом лизинга не могут быть: сырье, материалы, и т.п., с другой стороны, предметом лизинга не может быть также и имущество, направляемое в личное потребление.

В международной практике различают так называемый оперативный и финансовый лизинг. Оперативный лизинг - это аренда в чистом виде, когда срок договора лизинга существенно меньше срока использования оборудования и сроков его амортизации. Кроме того, стоимость аренды не равна стоимости этого оборудования, которое передается в лизинг. Обычно в мировой практике оперативным лизингом занимаются предприятия - изготовители для того, чтобы как-то оживить сбыт своей продукции через свои маркетинговые службы.

Финансовый лизинг - это тоже аренда, напоминающая аренду с правом выкупа, при этом стоимость данного оборудования погашается в течение срока договора лизинга и оборудование переходит в собственность лизингополучателя.

Основные этапы работы по заключению договора финансового лизинга.

1. Предприниматель, который обращается в "Лизинг -Центр", должен иметь хороший, рентабельный проект.

   Если есть проект, специалисты "Лизинг- Центра" помогут в разработке детального технико-экономического обоснования, рассчитают экономику проекта, схему лизинговых платежей, их соответствие срокам финансового лизинга.

2. Для формирования юридического дела необходимо подготовить перечень определенных документов. Как и любая финансовая сделка, договор финансового лизинга должен стоять на очень хорошем фундаменте.

3. Договор финансового лизинга должен иметь обеспечение, как и любой другой финансовый договор.

   Договор финансового лизинга имеет более льготный режим обеспечения по сравнению с инвестиционными кредитами, поскольку до окончания сроков лизинга оборудование будет находиться в собственности "Лизинг- Центра". Но тем не менее, обеспечение в виде залога, в виде банковской гарантии, в виде договора поручительства, задатка, страховки должно быть обязательно.

Финансовые взаимоотношения между лизингополучателем и лизинговой компанией строятся на основе согласованного графика лизинговых платежей. Лизинговый платеж включает в себя:

• погашение стоимости оборудования, которое передается в лизинг;

• плату за финансовые ресурсы, привлекаемые лизинговой компанией для приобретения лизингового имущества;

• комиссионное вознаграждение лизинговой компании.

Идеология операций "Лизинг- Центра" состоит в эффективном размещении средств банка, поэтому комиссия устанавливает ся на минимальном уровне.

Экономические преимущества, которые предоставляет договор финансового лизинга:

1. Оплата оборудования в рассрочку. Стартовые затраты на приобретение очень высоки и зачастую не по силам малым предприятиям. Распределение этих затрат во времени позволяет начать малый бизнес до наполнения собственного капитала и погашать стоимость оборудования поэтапно.

2. Оплата за счет выручки, полученной от эксплуатации оборудования. Для малых предприятий собственная деятельность зачастую является единственным источником накопления. Лизинговые платежи осуществляются не за счет фонда накопления, а полностью относятся на текущие затраты по основной деятельности. Отсюда у предпринимателя появляется стимул эффективно и постоянно использовать полученное в лизинг оборудование.

3. Отнесение лизингового платежа в полном объеме на себестоимость.

   После окончания срока договора финансового лизинга предприниматель получает в собственность оборудование, оплаченное за счет основной деятельности. Если приобретать это оборудование в обычном режиме за счет прибыли после налогообложения, то его стоимость возрастет за счет налоговых платежей в 1,3 - 1,5 раза.

4. Применение механизма ускоренной амортизации . Существующие нормы амортизации позволяют относить на себестоимость только определенную, иногда очень малую часть стоимости этого оборудования. К примеру, норма амортизации по средствам вычислительной техники - 10%, таким образом полная амортизация происходит за 10 лет. За это время оборудование не просто устаревает, его вообще нельзя использовать, так как уже отсутствует соответствующее программное обеспечение. Фактически предприниматель вынужден покупать новое оборудование, а старое, недоамортизированное, приходится списывать за счет прибыли после налогообложения.

Ускоренные механизмы амортизации позволяют скоординировать сроки эксплуатации и амортизации оборудования. Например, персональный компьютер полностью амортизируется за три года, и появляется возможность приобрести новое оборудование за счет фонда амортизации.

"Лизинг-Центр" был первой из ростовских компаний, получивших лицензию на право осуществления лизинговых операций и накопил большой опыт по лизингу оборудования, необходимого для малых предприятий: автомобилей, вычислительной техники, средств связи - поэтому мы приглашаем всех предпринимателей к активному взаимовыгодному сотрудничеству с лизинговой компанией "Лизинг -Центр".