 |
книги сотрудников банка, либо созданные при их непосредственном участии |
 |
| версия для печати |
НЕ-ПЛА-ТЕ-ЖИ! Управление предприятием в условиях неплатежей
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Организация работы по погашению задолженности
Глава 2. Должник должен..., а кредитор вправе... (некоторые юридические аспекты неплатежей)
Глава 3. Неплатежи и управление финансовыми ресурсами предприятия.
Глава 4. Управление издержками: старые песни о главном.
Глава 5. Зигзаги вексельного оборота
Глава 6. Маркетинг в условиях неплатежей
Литература
ВВЕДЕНИЕ
Неплатежи все более плотными тромбами перекрывают сосуды российской экономики. Бюджеты всех уровней практически прекратили расчеты за поставку газа, электроэнергии и других незащищенных статей расходов. Предприятия производственной и социальной инфраструктуры направляют последние поступающие средства на выплату зарплаты с двух - трехмесячными задержками и не могут рассчитаться со своими поставщиками и с бюджетом. Соответственно, бюджет не собирает запланированных доходов и не имеет средств не только для финансирования структурной перестройки, но и для выплаты задолженностей по зарплате организациям бюджетной сферы, военным и шахтерам.
Этот всеобщий характер неплатежей порождает некоторые опасные иллюзии:
- "если все должны друг другу, то рано или поздно всем все простят" (нулевой вариант погашения долгов);
- "мои должники не виноваты в том, что им должны другие" (всепрощенчество долгов);
- "необходимо продолжать поставки товаров и услуг неплатежеспособным потребителям" (формирование искусственного спроса на свою продукцию).
Опасность эти иллюзии представляют не столько с точки зрения макроэкономической стабилизации или жизни конкретного предприятия: в новых, уже существующих рыночных правилах игры, наличие таких иллюзий у генеральных директоров акционерных обществ может привести к смене самого руководителя, команды менеджеров и состава акционеров.
Во-первых, надо четко осознать, что массовая приватизация должна закончиться массовым банкротством. Всеобщий кризис неплатежей - это чисто российский зигзаг реформ, являющийся подготовительным этапом к новому переделу собственности. Во всем мире неплатежеспособное предприятие автоматически попадает под процедуру банкротства, меняет хозяина и на его руинах появляется новое производство. В России этот процесс носит пока вяло текущий характер не только в силу либеральности действующего законодательства о несостоятельности (банкротстве). Постепенно уходящие с руководящей роли "красные директора" в принципе не принимают идею банкротства своего орденоносного предприятия, а новые "зеленые директоры" еще слишком малочисленны и не имеют достаточно ни средств, чтобы приобрести предприятие целиком, ни проектов его структурной перестройки. По мере того, как у предприятия будут накапливаться долги, его рыночная стоимость будет снижаться и станет доступной хотя бы для того, чтобы разместить склады для "челноков" в бывших сборочных цехах.
Во-вторых, массовая приватизация в России осуществлялась по социально справедливому сценарию, в результате которого структура собственности в большинстве акционерных обществ характеризуется состоянием "мертвой точки", когда трудовой коллектив, менеджеры и сторонние инвесторы имеют примерно равное количество голосующих акций и ни одна из сторон не заинтересована в финансовом оздоровлении предприятия за свой счет:
- сторонние собственники не могут сегодня предложить директору достойный оклад, чтобы заинтересовать его в получении прибыли и выплате дивидендов по акциям;
- работники требуют регулярной выплаты зарплаты, они не заинтересованы в снижении издержек, и, хотя бы потенциально, но угрожают сменить директора при малейшей попытке использовать средства для структурной перестройки предприятия;
- директор и его команда, лавируя между двумя группами собственников, постепенно накапливают средства для скупки акций.
Так же ведут себя и руководители других предприятий: зачастую дебиторы задерживают оплату не потому, что у них трудное финансовое положение, а потому что даже в этих трудных условиях их не покидает желание "покрутить" несколько дней свободными деньгами.
Не стоит морализировать по поводу нравственных аспектов такого рода издержек: в России идет процесс первоначального накопления капитала. Важно не впадать в иллюзию, что у должника действительно трудное финансовое положение. До тех пор, пока в руках директора предприятия-должника остается право подписи-печати на финансовых документах, у него достаточно рычагов для погашения задолженности. Поэтому нужно следить за финансовым состоянием не только своего предприятия, но и систематически проверять финансовое положение своих должников.
В-третьих, там, где после массовой приватизации уже завершена концентрация собственности, проблемы с оплатой за поставленную продукцию не возникают. При этом никого не смущает то, что новый собственник вместо производства космических тренажеров, занимается розливом вина и напитков; вместо армейской формы шьет джинсовую одежду; вместо кирпичей выпускает аудиокассеты; а вместо радиаторов - электронные водомеры. Никакие разговоры о социальной значимости пятилетками производимой продукции не способны убедить реального собственника тратить свои деньги на выпуск товаров, которые не находят сбыта, за который потребитель отказывается (не хочет, не может ...) вовремя расплатиться. Обратная сторона концентрации собственности состоит в том, что, как правило, настоящий хозяин является и наиболее дисциплинированным плательщиком:
- он реально представляет возможные санкции, которые к нему можно применить в случае задержки платежей;
- он следит за своими финансовыми потоками и уровнем издержек;
- он производит и реализует ту продукцию, за которую потребитель готов расплатиться полностью и в срок.
Полностью решить проблему неплатежей невозможно без нового передела собственности. Иллюзии, которые оправдывают пассивное отношение руководителя к неплатежам, лишь отражают тот факт, что данный руководитель не является реальным собственником предприятия. Появление на таком предприятии настоящего хозяина наиболее вероятно будет идти по следующему сценарию:
- рост дебиторской задолженности приводит к росту долгов перед кредиторами;
- кредиторы либо третьи лица обращают взыскание на имущество;
- предприятие либо его наиболее привлекательные активы переходят к новому собственнику.
Простота этого сценария заставляет избавиться еще от одной директорской иллюзии, связанной с массовыми неплатежами:
"если предприятие продадут с молотка, нам все равно что-нибудь достанется".
Именно массовый характер неплатежей ведет к тому. что массовые предложения о продаже активов предприятий превысят платежеспособный спрос, и новый передел собственности будет вновь происходить за бесценок. Но поскольку в структуре долгов предприятий существенное место занимает задолженность по расчетам с бюджетом, по заработной плате, то рассчитывать на выручку от продажи активов должника не могут ни собственники, ни кредиторы. Можно не сомневаться, если предприятие не начнет само борьбу со своими должниками. то его кредиторы применят весь арсенал имеющихся у них средств для погашения его долгов.
Потому все приводимые выше аргументы служат лишь обоснованием следующего вывода:
В борьбе с неплатежами выигрывает тот, кто первым начинает эту борьбу
Еще один вывод опирается на практический опыт работы банка "Центр-Инвест" (г.Ростов-на-Дону) совместно с акционерными обществами "Ростовэнерго", "Ростовгоргаз", финансовыми управлениями, администрациями Ростовской области, городов Ростова-на-Дону и Новочеркасска по погашению взаимной задолженности:
Работа с должниками должна вестись на предприятии не от случая к случаю, а систематически
Данная книга посвящена в основном руководителям тех предприятий:
- где уже завершен передел собственности;
- которые избавились от иллюзий относительно безопасности всеобщих неплатежей;
- которые намерены поставить борьбу с неплатежами на прочную основу.
Такая борьба предполагает:
- организацию систематической работы по погашению задолженности;
- систематическое применение правовых процедур к неплательщикам и должникам;
- жесткий контроль и управление финансовыми потоками;
- грамотное использование различных механизмов вексельного обращения;
- перестройку управления маркетингом в условиях неплатежей.
Авторы стремились не только систематизировать существующие методы и пути преодоления кризиса неплатежей, но и с учетом практического опыта выявить сильные и слабые стороны. Недооценка угроз и слабых сторон каждого из методов погашения долгов приводит к тому, что даже самые лучшие методы не дают желаемого результата. Поэтому в книге наряду с описанием методических приемов и процедур даются рекомендации относительно границ возможного применения каждого метода. Основной прием здесь заключается в том, чтобы найти ахиллесову пяту должника. Поскольку в подавляющем большинстве случаев интересы должника связаны с первоначальным накоплением капитала, то и искусство "выбивания долгов" состоит в увязке этих интересов с процедурой погашения задолженности.
Учитывая непростую обстановку перманентных выборов, нелегкое финансовое положение предприятий-дебиторов, работа с самого начала строилась на основе сочетания методов "кнута" и "пряника". Наряду с тем, что к дебиторам применялись реальные санкции, одновременно была организована переподготовка кадров руководителей предприятий-должников. Специалисты банка "Центр-Инвест" подготовили и провели специальный цикл занятий "Управление предприятием в условиях неплатежей".
Лекции, прочитанные в рамках этих занятий, легли в основу настоящей книги. Остается надеяться, что эти знания и предлагаемые решения позволят российским предприятиям цивилизованно выйти из кризиса неплатежей.
Эта книга предназначена, в основном, руководителям предприятий. Поэтому авторы старались в максимальной степени сконцентрировать предлагаемые методы и подходы для организации систематической работы по погашению задолженности. С этой целью материал лекционного курса был переработан в схемы и таблицы. Табличная форма изложения неизбежно сократила возможности для общеэкономических дискуссий и рассуждений, но позволила выкристаллизовать формулировки для принятия решений в работе с неплатежами. Эту особенность табличной формы можно проиллюстрировать на примере анализа причин неплатежей.
ПРИЧИНЫ КРИЗИСА НЕПЛАТЕЖЕЙ
"первоначальное накопление капитала"
за счет средств: |
недостатки управления |
| бюджета |
акционерного общества |
кредиторов |
финансами |
маркетингом |
издержками |
Со своей стороны, авторский коллектив хотел бы выразить благодарность всем руководителям предприятий, которые не только принимали участие в занятиях в качестве слушателей, но и своими критическими замечаниями и конкретными действиями помогли отшлифовать предлагаемые подходы и методы борьбы с неплатежами. Мы открыты для сотрудничества со всеми заинтересованными лицами и организациями в решении этой сложной проблемы и с благодарностью примем любые замечания и предложения, которые возникнут у читателя при знакомстве с настоящей книгой.
|
